在海外银行开户的过程中，客户常常会被要求签署数十页的KYC（Know Your Customer，即了解你的客户）表格，这常常让人感到困惑和不解。为什么需要填写这么多信息？为什么要询问个人的婚姻状况、母亲的全名等私人信息？为什么部分银行还要求提供资金来源的证明？本文将为您详细解析这些KYC表格的作用和重要性。
一、曾经的离岸金融中心与如今的变革
回想起2000年代初，离岸金融对于内地客户来说还是一种高大上的资源，只有少数中高端精英分子和有眼界的企业主才能接触到。那时候，只需提供一本护照，无需出面，无需填写任何尽职调查表格，便可在全球任何一个离岸属地设立公司，并在短短两三天内开设跨境银行账户。然而，时至今日，随着FATCA（海外账户税收合规法案）的出台和CRS（共同申报准则）的逐渐成熟，离岸金融的门槛已经大大提高。
曾经风光无限的香港，自2017年起，在各种压力之下，展开了大规模的公司及个人香港账户清理行动，这一趋势至今仍未停歇。几乎每个月，都有客户报告称他们的香港银行账户被关闭。最近的一次发生在4月，据传，仅香港恒生银行一家就关闭了超过3000个公司账户，而恒生银行与汇丰银行等机构正掀起新一轮的账户关闭与冻结风潮。
与此同时，开设离岸公司及其对应的银行账户的门槛显著提升，早已不再是两三天内就能轻松完成的事务。遗憾的是，众多客户对离岸业务的认知大多局限于香港，而对亚洲的新加坡、美洲的美国、欧洲的瑞士与格鲁吉亚、印度洋的毛里求斯，以及加勒比海和南太平洋上诸如BVI等岛国则知之甚少。
自2017年起，为应对AML（反洗钱）、税务等合规要求，全球银行普遍提高了开户门槛。其中一项重要措施便是实施全面的客户调查，即要求客户填写大量表格文件，这些统称为KYC（了解你的客户）程序，与之类似的还有尽职调查（DD）流程。
二、前期的KYC资料收集
与我们有交往的客户都了解，在向离岸银行正式提交申请资料前，需先在线上提交KYC文件，涵盖个人身份信息、历史背景等，而公司则需提供更多文件资料。尽管材料繁多，但目的只有一个：代表银行对您进行全面了解，包括您本人、您的历史、您的公司以及您的关联公司。
面对如此详尽的信息收集，不少客户或许会感到担忧，担心自己的隐私被过度窥探。但请放心，旺旺来富在客户隐私与数据安全方面有着严格的保障措施。
需要澄清的是，这些资料并非我们所需，而是银行的要求。在收集完资料后，我们会为客户处理许多他们可能无法察觉的工作，其中之一便是：
根据客户前期提供的KYC信息，我们将这些信息与银行提供的几十页甚至上百页的官方申请表格（KYC）进行逐一匹配，确保填写完整。若跳过这一步，直接将冗长的申请文件PDF发给客户，恐怕会引起不满。即便您能无障碍阅读英文并理解所有专业术语，首次填写时也需耗费大量时间来确定哪些需勾选、哪些无需填写。而有了我们的协助，客户只需完成一项任务：回到文章开头，签字确认即可。
三、客户基本信息收集
银行需要了解客户的基本信息，如姓名、护照号、生日、国籍、婚姻状况等，以及联络方式、目前所在地和开户目的等。此外，银行还会询问客户的职业背景、年收入等信息，并确认客户是否为PEP（政治敏感人士）。这些信息有助于银行更好地了解客户，并降低潜在的风险。
关于为什么要填写母亲的全名等私人信息，这其实是银行为了保障客户账户安全而设置的验证问题。在后续的电话客服中，客服人员会通过这些信息来验证客户的身份。
这一环节相对直观，银行需掌握您的基本资料，具体涵盖但不限于以下几项：
- 核心信息：姓名、护照号码、出生日期、国籍、婚姻状况等。
- 联系方式：电子邮箱地址、手机号码、邮寄地址等通讯信息。
- 居住概况：当前所在地、出生地及居住国家等地理背景。
- 账户用途：开户目的，如投资、储蓄、子女教育、购置房产等财务规划。
- 职业履历：当前及过往的职业背景，包括职业身份（雇员、企业主、自由职业者等）、年收入等职场信息。
- 政治身份确认：是否属于PEP（政治公众人物），例如担任政府官职等，此信息为多数银行必要审核项，其重要性不言而喻。
在这一阶段，您需要提交护照、身份证及地址证明等文件给银行存档。
关于之前提及的问题——为何需填写母亲的全名，尽管是您本人申请开户，而非母亲——原因在于，一旦账户开设成功，后续客服在电话核验身份时，会以此作为您的安全验证问题之一。
鉴于离岸账户的特性，银行无法直接审阅原件，因此上述证件可能需要制作真实副本（True Copy）。这时，律师、公证处或会计师会进行核证，出具“Certified True Copy”以确认副本与原件的一致性，这一步骤旨在确保文件的真实性和有效性。
四、账户产品及服务选择确认
这一步骤实则相当直接明了，具体涉及：
- 多币种选择：对于非美国银行，它们通常提供多种货币服务。您需根据个人需求，自行选定所需币种。
- 账户类型决定：明确您希望开设的账户类型，是支票账户（checking account）、储蓄账户（saving account），还是联名账户（joint account）等。
- 借记卡需求：考虑是否需要实体借记卡。在2024年的今天，大部分银行业务均可在线完成，实体卡除了取现外，实际用途有限。不过，它也可能具有一定的纪念意义，供您个人考量。
对于非美国税务居民，需填写W-8BEN表格以声明其非美国税务居民身份；而对于美国税务居民，则需在海外开户时面临更为复杂的税务申报要求。
五、税务居民身份确认（Tax Residency）
在这一环节，CRS（共同申报准则）和FATCA（海外账户税收合规法案）成为了关键词。随着全球大多数国家加入CRS，防止税收逃避成为各国共识，因此，涉及金融机构账户时，税务身份的识别变得不可或缺。
对于资金量较小的个人而言，或许不必过于担心税务审查，因为对于小额海外资产，税务机关的监管力度相对较小。
此过程中，主要涉及的表格为CRS申报表和FATCA相关税务表格。或许有人会疑惑，FATCA不是仅针对美国公民吗？事实并非如此，美国的全球影响力使得，无论国籍，只要意图在海外开户，都需遵循FATCA规定，填写相应的税务表格。当然，作为本文读者，您很可能并非美国税务居民，但即便如此，您至少还拥有其他国家的税务居民身份吧？
CRS申报表格解读
如何确定自己的税务居民身份？
- 在中国，身份证是识别税务居民身份的关键。
- 香港居民则依靠香港永久性居民身份证。
- 台湾居民使用台湾身份证，但需注意，由于特定原因，台湾目前并不在CRS框架内。
- 新加坡居民需提供National Registration Identity Card（简称NRIC）。
- 马来西亚居民则使用Malaysian identity card（简称Mykad）。
- 其他国家的身份识别证件名称虽有所不同，但原理相似。
那么，对于那些零税率岛国护照持有者，如瓦努阿图、多米尼克、圣卢西亚、塞浦路斯等，没有税号是否还能开户？这是一个值得深入探讨的问题。
FATCA与W-8BEN申报表格
完成CRS的申报后，接下来便是美国的FATCA相关要求，其缘由前文已述。
对于非美国公民，需填写W-8BEN表格，这一表格对于投资美股的投资者而言，想必并不陌生。相应地，若为非自然人实体，则需提交W-8BEN-E表格。
至于美国税务居民，若意图在海外（如新加坡、香港、毛里求斯、瑞士、列支敦士登、卢森堡、开曼群岛、巴哈马、尼维斯等地）开设非美国本土银行账户，虽非绝对不可能，但面临诸多挑战。原因在于，多数银行不愿承担繁琐的表格填写及潜在的税务信息错误风险，这可能导致整个银行受到美国的处罚。相比之下，中国税务居民在新加坡开户可能需填写约100页表格，而美国税务居民则需填写的表格数量至少是前者的3至4倍，这无疑增加了银行的工作负担和潜在风险。因此，很少有银行愿意接手此类业务。
六、资产来源声明（Source of Wealth Declaration）
鉴于洗钱等金融犯罪带来的严厉处罚，众多银行对此类风险保持高度警惕，如汇丰集团等曾因涉及洗钱活动而备受瞩目。这些案例，如香港汇丰银行与恒生银行的起伏，往往与为不法分子提供洗钱服务紧密相关，即便规模庞大到“难以惩处”。
因此，为了规避此类风险，绝大多数银行都会要求客户明确说明其资产来源，并关注客户后续的资金转移频率及额度，以确保交易的合法性与合规性。
各银行所需的信息细节存在差异，有的银行在收集客户基本信息时即要求客户明确资产来源，而有些银行则单独提供一份详尽的、可能多达十几页的PDF文档供客户填写（不过，这些通常由我们代为完成）。
七、其他KYC要求
除了上述信息外，银行还可能要求客户签署开户意向书（Letter of Interest）和隐私披露协议等文件。这些文件旨在明确客户的开户意愿和允许银行披露客户信息的范围。
开户意向书（Letter of Intent, LoI）
大多数离岸银行会要求客户签署一份开户意向书（LoI），以此明确是客户主动寻求银行服务，而非银行强制推销。这一步骤旨在未来可能出现问题时，为银行提供一种责任撇清的手段。
隐私政策与信息披露
银行还需向客户明确其隐私政策，包括将客户信息披露给哪些第三方机构。此外，银行还会询问客户关于其个人信息披露的意愿，以及是否同意接收银行发送的市场营销信息。
- 客户信息披露：银行将明确告知客户其个人信息将被如何处理和披露。
- 市场营销信息：客户将被询问是否愿意接收银行发送的市场营销和宣传信息。
八、离岸公司账户的KYC要求
离岸公司账户的KYC流程与个人账户的KYC在核心原则上相似，但所需收集的信息更为繁杂。以下是根据某银行提供的开户指南进行的概述。
实际上，对于离岸公司账户，所需收录的信息要远多于个人账户。例如，银行需要深入了解公司的组织架构，并穿透至最终的自然人股东或实际控制人。这一过程对于具有二层甚至三层结构的公司来说，尤为复杂和繁琐。
在税务申报方面，由于公司实体的特殊性，其复杂程度也超过了自然人。除了基本的税务信息外，还可能涉及Active NFE（积极非金融机构）以及Passive NFE（消极非金融机构）等不同类型的实体分类，这些分类对于税务合规和申报都至关重要。
以上就是KYC的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解!
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