收到“SJ短信”怎么办？中国居民境外收入申报与CRS实操指南（2025版）
2025年开年，许多持有境外银行账户、港美股账户、海外保险、离岸信托的中国居民，陆续收到税务部门提示短信，提醒“自查未申报境外收入”。
这并不是诈骗短信，也不是例行提示——这是CRS（共同申报准则）机制下的正式合规提醒，意味着你的海外账户信息已回传至中国税务机关。
过去躲在“信息灰区”的策略已经失效，国际税务合规时代已经全面到来。
那么收到这条“SJ短信”后，到底该做什么？如果漏报怎么补？怎样避免税务风险？
什么是CRS？为什么你会被“盯上”？
CRS（Common Reporting Standard，金融账户涉税信息自动交换标准）可以理解为全球金融“透明计划”。
其规则机制是：
全球金融机构识别你 → 向所在国税务局报送信息 → 国与国之间自动交换 → 本国税务机关获得你的海外资产数据
你收到短信的原因只有一个：
- ✅ 你被境外银行/券商识别为中国税务居民
- ✅ 你的账户信息已被交换给中国税务机关
- ✅ 系统比对后发现你未申报境外收入或申报不全
这不是概率事件，而是精准识别。
关键法律点：中国实行“全球征税”
根据《中华人民共和国个人所得税法》及《居民个人海外所得申报指引》：
中国税务居民，对全球范围内的收入应依法申报和纳税
包括：
- 海外银行利息
- 港美股分红、利息、资本利得
- 境外基金、债券收益
- 现金价值型保险收益
- 离岸公司红利与股息
- 信托分配收益
- 海外房租或房产出售收益
CRS只是工具，“全球征税”才是法律本体。
过去因为信息不透明，很多人没有申报。现在信息透明，申报将成为刚性要求。
收到“SJ短信”后，正确操作流程
请务必保持冷静，不要忽视，也不要乱操作。
✅ 第一步：确认短信真伪
官方短信特点：
- 不要求转账
- 不附带陌生链接
- 引导你登录个人所得税APP或咨询12366
安全检查后继续操作。
✅ 第二步：全面盘点海外资产
你必须准备一份完整的海外资产清单，包括：
- 🔹 境外银行账户
- 🔹 港美股证券账户
- 🔹 海外基金/债券
- 🔹 离岸公司股权（香港、新加坡、BVI、开曼等）
- 🔹 海外保险（储蓄型、年金）
- 🔹 信托架构（委托人/受益人均需处理）
重点关注：
- 过去三年账户的利息 + 股息 + 买卖盈利
- 银行流水/券商报表
- 香港保险分红&提取记录
- 离岸公司分红与董事报酬
建议按年整理账簿。
✅ 第三步：比对历史申报
打开【个人所得税 APP → 境外收入申报记录】
检查：
- 是否已申报？
- 金额是否一致？
- 是否按收入性质分类正确？
- 如果只是漏申报金额小，补报即可。
- 如果完全没申报，建议立即补救。
✅ 第四步：主动补申报（非常关键）
通过官方渠道补申报包括：
- 📍 个人所得税 APP
- 📍 税务大厅
- 📍 线上电子税务平台
政策逻辑非常清晰：
- 主动申报 = 补税+滞纳金，少罚甚至免罚
- 拒不申报 = 税务稽查+高额罚款+征信+刑责可能
✅ 忽视“SJ短信”的风险
| 风险 | 说明 |
|---|---|
| 税务稽查 | 直接开启调查程序 |
| 补税+滞纳金 | 日息0.05% |
| 罚款 | 应纳税额的50%–500% |
| 征信受损 | 银行贷款/移民受影响 |
| 出境风险 | 严重者限制出境 |
| 刑事风险 | 巨额偷税恶性情节可涉刑 |
简言之：
现在自查是机会，不处理就是危机
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| 服务 | 内容 |
|---|---|
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| 申报补救方案 | 补缴策略 + 材料准备 |
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| 中美CRS差异规划 | 合规避风险方案 |
| 跨境税务架构设计 | 香港/新加坡控股业务结构 |
| 长期税务规划 | 全球资产传承与税务优化 |
目标不是“避税”，而是合法减税 + 风险隔离 + 合规过审
结语：合规是新的“资产保护壁垒”
CRS时代，海外资产不再是“保险箱”，而是数据透明账本。
收到“SJ短信”不是坏事，是窗口期提醒。
- ⛔ 不处理 = 风险坐大
- ✅ 主动合规 = 最大化安全与财产保护
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