在美国注册公司已成为越来越多跨境卖家、投资者以及海外架构设计者的重要选择。而在五十个州之中，内华达州（Nevada）与怀俄明州（Wyoming）因其低税率、隐私保护及合规优势，被广泛视为“离岸替代方案”。但两者并非完全等同，在税收制度、企业隐私、合规监管及政策风险等方面各有差异。
一、税务制度对比：低税与无税的差别
1. 内华达州的税收政策
内华达州长期被称为“无州税天堂”。具体而言：
- 无企业所得税（Corporate Income Tax）
- 无个人所得税（Personal Income Tax）
- 无特许经营税（Franchise Tax）
但需要注意，2015 年州政府推出了 商业税（Commerce Tax），对 年营业额超过 400 万美元的企业征收 0.051%~0.331% 不等的税率。虽然大部分中小企业不会触发，但对于跨境电商和大型投资主体来说，这一门槛必须关注。
此外，内华达州企业需要缴纳：
- 州年度执照费（Annual Business License Fee），公司 500 美元，LLC 200 美元；
- 年度名录报备费（Annual List Fee），费用在 150 美元左右。
相比传统州份（如加州 8.84% 企业税），内华达仍然具有显著税收优势。
2. 怀俄明州的税收政策
怀俄明州则是另一种极端，被誉为“零税负州”。具体体现为：
- 无企业所得税
- 无个人所得税
- 无商业税或毛收入税（Gross Receipts Tax）
- 注册成本与维持成本全美最低之一
怀俄明州的主要成本包括：
- 年度报告费（Annual Report Fee）：最低 50 美元，按资产规模计算。
- 注册代理费：通常每年 50~100 美元。
总体而言，怀俄明在注册与维持方面的成本比内华达更低，非常适合初创跨境卖家、资产控股及中小企业。
3. 税务对比总结
| 项目 | 内华达州 | 怀俄明州 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 无 | 无 |
| 个人所得税 | 无 | 无 |
| 特许经营税 | 无 | 无 |
| 商业税/营业税 | 有（年收入超 400 万触发） | 无 |
| 年度费用 | 高（500+200 美元起） | 低（50 美元起） |
| 适合对象 | 大型跨境电商、资金体量较大企业 | 初创卖家、控股公司、成本敏感型企业 |
二、隐私保护：匿名优势与监管差异
1. 内华达州隐私保护
内华达州公司法以对董事与股东隐私保护著称：
- 允许匿名股东与董事，公司名录只需披露部分高管信息。
- 法律对“刺破公司面纱”（Piercing the Corporate Veil）有较高门槛，即股东个人资产通常难以因公司债务受到牵连。
- 银行开户与金融合规：近年内华达州受反洗钱（AML）与反避税（FATCA/CRS）压力较大，银行尽调趋严。
2. 怀俄明州隐私保护
怀俄明州同样以隐私保护闻名，被称为“美国的匿名公司天堂”：
- 不要求公开披露最终受益人（Beneficial Owner），只需登记注册代理人。
- 允许设立名义董事与受托人，进一步降低信息暴露。
- 2021 年美国财政部《公司透明法案》（Corporate Transparency Act, CTA）实施后，怀俄明的匿名优势有所削弱，企业必须向 FinCEN 报备最终受益人信息（BOI 报告）。
但需要强调：
- 报备信息不会公开，仅用于监管与执法。
- 怀俄明州依然是美国最强隐私保护州之一。
3. 隐私对比总结
| 项目 | 内华达州 | 怀俄明州 |
|---|---|---|
| 是否公开股东 | 否 | 否 |
| 最终受益人报备 | 需报备（CTA 法案） | 需报备（CTA 法案） |
| 银行开户难度 | 较高，合规审查严格 | 较低，受控于银行 KYC 政策 |
| 隐私保护强度 | 强 | 更强 |
三、合规与政策风险
1. 美国《公司透明法案》（CTA）影响
自 2024 年 1 月起，CTA 要求所有美国注册公司向 FinCEN 报送最终受益人信息（BOI）。
- 影响：内华达与怀俄明均需遵循，匿名公司不再完全隐身。
- 风险：未按时申报可能面临 每天 500 美元罚款及最高 2 年监禁。
2. 银行 KYC 与反洗钱压力
- 内华达州：因博彩、金融产业发达，银行尽职调查严格。
- 怀俄明州：银行体系较小，但跨州开户普遍，部分银行对怀俄明公司更为宽容。
3. 跨境资金与税务合规
对于中企出海，关键问题不在美国州税，而在 资金进出中国的合规：
- 境外直接投资（ODI）备案：企业设立美国公司需经发改委、商务部及外汇局审批。
- CRS & FATCA：怀俄明与内华达公司开户后，依旧需履行税务居民信息申报。
四、两州企业注册实操对比
1. 注册成本
- 内华达州：首年约 800~1200 美元。
- 怀俄明州：首年约 200~400 美元。
2. 注册周期
- 内华达州：1~2 周。
- 怀俄明州：2~5 个工作日，效率更高。
3. 适用场景
- 内华达州：跨境电商、资金流量大、追求品牌合法性的企业。
- 怀俄明州：初创、成本敏感、做资产控股与信托架构的企业。
五、核心结论：如何选择内华达 vs 怀俄明？
- 成本考量：怀俄明明显低于内华达，适合轻量级跨境业务。
- 隐私考量：两者隐私水平均高，怀俄明略胜一筹。
- 税务考量：两州均无企业所得税，但内华达有营业税门槛。
- 合规考量：CTA 实施后，匿名优势减弱，关键在资金与银行合规。
因此：
- 如果你是中小跨境卖家：怀俄明州更适合，低成本+高隐私。
- 如果你是大型电商或投资机构：内华达州更适合，品牌与合规认可度更高。
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